现金日记账的记账过程可以概括为以下几个步骤：

1. 填写日期：在现金日记账的日期栏中填写日期，需要填写完整的年月日。

2. 填写凭证编号：在凭证栏里填写对应的会计凭证编号。如果没有使用凭证，可以标注现金收入来源或支出的其他标识。

3. 摘要记录：在摘要栏里简要描述现金收入的来源或支出的用途。这部分描述需要简明扼要，清晰易懂。

4. 填写金额：在现金日记账的金额栏里填写现金的收入或支出金额。如果是收入，用正数表示；如果是支出，用负数表示。

5. 现金余额计算：每笔交易记录后，需要及时计算现金余额。方法是先写上本日余额，再计算余额，余额=上期余额+收入-支出。这样确保每笔交易都准确无误地反映在日记账中。

6. 定期核对：每天结束时，将日记账的记录与实际的现金进行核对，确保日记账与实际现金余额相符。如果出现任何差异，需要进行核对和更正。每天进行一次小结是一个好习惯，可以帮助更好地管理和掌握企业的现金流情况。每月还需与总账进行一次核对。在进行现金日记账的记账过程中，需要注意以下几点：

确保使用规范的记账格式和准确的记账方法，字迹清晰工整，方便后续查阅和核对账目。此外，不同类别的账目使用不同颜色的墨水进行记账也是一种良好的管理方式，以提高对账目的辨识度和管理效率。还要及时记录凭证号和相关经济业务活动事项的相关信息。还需要遵循一些特殊的规则：填制现金日记账时，摘要栏内应写明业务发生的原因和事项等细节信息；对于同一笔经济业务涉及现金收入与支出时，应在同一行记录；对于银行存款业务应统一在银行日记账中进行登记，不在现金日记账中反映。通过遵循这些规则和规范，可以更好地管理和掌握企业的现金状况，为企业的发展提供有力支持。如果出现日记账错记或漏记的情况，需要进行更正或补充记录时，应当遵循相应的规定和方法进行更正或补充。同时确保更正或补充记录的准确性和及时性以确保账簿的真实性和完整性。

现金日记账怎么记

现金日记账的记账方法如下：

1. 现金日记账日期栏：日期栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账当天情况可能会有多笔业务，因此在记录每笔业务时都需要填写对应的时间。现金日记账的日期应该与现金收付凭证的日期一致。如果遇到业务量大的时候，可能会出现来不及记账的情况，这时候可以空出当日金额栏不填写金额，先做标记，之后再进行补记。补记时需要将时间具体到几点几分。对于库存现金和银行存款的日清月结制度要求准确及时。如果当天的经济业务很多需要顺延的话，库存现金的余额需要按照当天的实际余额填写。记账后若发现凭证有误或账簿记录错误，应根据具体情况进行更正或重新登记。在更正记账错误时，必须严格按照规定的程序和方法进行更正。不可随意涂改或刮擦，以免掩盖错误或造成账页损坏。

2. 现金日记账摘要栏：摘要栏要准确记录经济业务发生的原因和具体内容，描述清晰并简明扼要地标注。

3. 现金日记账金额栏：（分为借方、贷方和余额等）金额的登记根据相应会计凭证下对应的数据来登记在相应的栏次里，借方为收入的金额记录贷方则为冲减的数额的记录相关登记应当遵守账账相符的规则保证依据的发生额全部记录对应的时间段内发生的现金交易明细情况确保准确无误地反映企业库存现金的真实情况。对于银行存款业务的现金日记账还需要同时根据银行存款的收付凭证进行记录与银行存款日记账保持同步余额一致。对于当日发生额的业务记录要逐笔逐项地反映当日现金的收入和支出并计算出当日余额以便为次日对账做好准备。同时还需要满足对实有数的反映来掌握流动资金的资金运行情况方便上级和其他相关人士对企业的把握和分析掌握资金的调度管理权和进行企业战略上的有效调控实现更加科学的运用以及现金流量控制的作用实现为企业盈利创收的目标打下坚实的基础保证企业的良好运行和发展。每一笔业务发生后出纳人员都会将现金收支情况进行有效及时地登记并将记账联附在记账凭证后面保证资金的流入流出准确无误从而为会计核算提供了准确的数据依据确保资金的有效管理和管理者的决策使用以及后续的相关会计核算工作。每日经济业务结束后都应计算出当日库存现金的余额以及银行存款的余额方便次日的财务管理和公司相关事务用度计划的展开方便日常登记随时把握现金的动态运行情况也避免了日常经济收支往来频繁的查阅核对以及年终时的对账单工作的繁杂复杂过程。每日终了结算余额时要核对现金实际库存数避免账款不符的情况出现确保企业资金的安全完整不受损失。在核对过程中如果发现账实不符的情况应及时查明原因并报告领导妥善处理以确保企业资金的安全性和完整性不受影响。对于银行存款余额的调节表编制也需要及时完成以确保企业资金的真实性和准确性不受影响。对于未达账款需要分清性质针对情况分别予以处理保证财务信息的真实性有利于日后会计核算和财务分析工作的正常展开从而为公司创造更有价值的信息和数据支撑从而为管理层作出科学决策提供有力保障和依据。当记账人员认为当天的账务已经全部记录完毕后要在现金日记账的最后打出本月合计将本月的收入总额和本月支出总额以及结余的总金额进行汇总以方便下个月的工作开展以及年度终了时的报表统计和财务分析工作等后续工作的展开和推进更好地服务于公司的财务管理活动提高财务工作效率和工作质量提升财务管理的决策水平和效率为公司的发展保驾护航推动公司的稳健发展之路和企业经济利益的逐年增长最终实现公司长足发展的目标和提升财务管理的控制职能促进企业高效运行进而保障国家政策的落实到位和相关法律规章制度执行更加严谨并有效提高执行的可靠性和公信力。

以上就是现金日记账的记账方法，希望对你有所帮助。